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La situazione è mutata radicalmente con l’inversione della giurisprudenza della Suprema Corte che ha emanato nel 1999 tre sentenze di identico tenore, che hanno comminato la nullità della clausola di capitalizzazione trimestrale.
In questo panorama è intervenuto il Governo che utilizzando una delega dell’anno precedente, ha emanato il decreto legislativo 4 agosto 1999 n. 342, cosiddetto “Salva banche”.
L’intervento del Governo è stato oggetto di critica nelle sedi giurisdizionali sfociando nella remissione degli atti della Consulta che in data 17 ottobre 2000 ha dichiarato la illegittimità costituzionale dell’art. 25 comma 3°, consentendo la richiesta da parte del cliente della restituzione degli interessi versati e non dovuti.
Per effetto della capitalizzazione trimestrale degli interessi passivi, sono stati pagati interessi dalla clientela ad un tasso annuo effettivo superiore a quello contrattualmente stabilito.
Per poter ripristinare l’equilibrio finanziario occorre applicare il “principio di equivalenza finanziaria”, in virtù del quale due tassi, riferiti a periodi diversi, sono equivalenti quando alla fine di uno stesso periodo preso come riferimento (ad esempio l’anno) producono uguale interesse. Questo principio è stato la base per la realizzazione del
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Anatocismo
Con il termine anatocismo si indica il calcolo degli interessi sugli interessi già maturati: in definitiva gli interessi "composti".
Per diversi anni, le banche hanno praticato la capitalizzazione trimestrale degli interessi passivi, sui quali venivano poi calcolati ulteriori interessi nei trimestri successivi, determinando in tal modo dei tassi effettivi a carico della clientela superiori rispetto a quelli contrattualmente stabiliti.
Gli Istituti di credito non avrebbero dovuto calcolare gli interessi sugli interessi ma solo sul monte capitale ed esclusivamente su base annua e non trimestrale.
L’art. 1283 c.c., in via generale vieta l’anatocismo. La regola ammetteva deroga in forza di usi contrari. Le banche forti di questa enunciazione applicavano l’uso di capitalizzazione degli interessi come uso normativo, avvallate da diverse sentenze della Cassazione.
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